آیین‌نامه شماره د2و2ش2 راجع به خزانه داری مورخ 1322/10/08

آیین‌نامه شماره د2و2ش2 راجع به خزانه داری مورخ 1322/10/08 مصوب 1322/00/00 رئیس کل دارایی 1 - کلیه درآمد وصولی در نقاطی که شعب بانک ملی موجود و برای آن اداره حساب بازشده بایستی روزانه تحویل حساب درآمد شود. 2 - در نقاطی که بانک ملی شعبه یا نمایندگی ندارد درآمدهای وصولی در صندوق اداره دارائی نگاهداری خواهد شد و پس از وضع هزینه‌هائی که به موجب دستور مرکز شهرستان به عمل می‌آید و از طرف رئیس اداره شهرستان با اجازه خزانه دارای کل اجازه انتقال از حساب درآمد به حساب هزینه صادره می‌شود مازاد آن بایستی به مرکز حوزه مستقل تحویل بانک شود. 3 - ادارات و بنگاههای صاحب جمع دولتی به استثنای اداراتی که حساب درآمد و هزینه جداگانه دارند و درآمدها را مستقیماً به خزانه‌داری که تحویل می‌نماید به هیچ وجه حق نگاهداری درآمد در صندوق یا در بانک نداشته و باید کلیه درآمد وصولی را روزانه به دارائی محل تحویل نمایند. 4 - ادارات شهرستانها موجودی حساب درآمد را در آخر هر هفته یعنی روز هشتم و روز شانزدهم و روز بیست و سوم و سی‌ام یا سی‌و‌یکم ماه بایستی به حسابهای خزانه‌داری کل تحویل نمایند و ادارات مرکزی نیز در صورتی که حساب درآمد در بانک برای آنها باز شده باشد آخر هر هفته و اگر درآمدهای وصولی قابل آن نباشد که حساب مخصوصی برای آن در بانک بازشود مکلفند به محض اینکه در ظرف هفته درآمد وصولی به ده‌هزار ریال رسید به خزانه‌داری کل تحویل دهند و در آخر هفته اگر کمتر از ده‌هزار ریال هم باشد باید تحویل داده شود. 5 - وجوهی که ادارات از محل اعتبارات خود از خزانه‌داری کل دریافت می‌دارند باید طوری تقاضا شود که وجه بیش از یک هفته در حسابهای بانک را که نماند و ادارات دارائی شهرستانها باید متوجه باشند مبالغی که به‌عنوان کمک هزینه از خزانه‌داری کل تقاضا می‌کنند معادل همان مبلغی تقاضا می‌کنند معادل همان مبلغی تقاضا کنند که هزینه قطعی از اعتبار تنخواه گردان به عمل آمده است. 6 - ادارات پنبه و خواربار و دخانیات و تریاک شهرستانها و همچنین کارخانجات که به‌وسیله ادارات مرکزی تقاضای وجه می‌کنند متوجه خواهند بود که وجه تقاضا شده برای هزینه‌هائی باشد که قابل مصرف بوده و بی‌جهت وجوه هنگفتی در حساب هزینه خود راکد نگذارند. 7 - وجوه سپرده طبق دستور شماره 39131-1315/10/6 بعد از 45 روز بایستی به حساب 929 خزانه‌داری کل تحویل شود وجوه سپرده از محل شماره بستانکاری که خزانه‌داری کل اطلاع داده است به محض تقاضا مسترد خواهد شد. موقع رد سپرده‌هائی که به خزانه‌داری کل تحویل شده چون ممکن است جریان تقاضا و صدور حواله طول بکشد برای این‌که صاحب سپرده معطل نشود می‌توانند از موجودی حساب سپرده که در اختیار آن اداره م. ب. پرداخت و بلافاصله وجه سپرده را از خزانه‌داری کل تقاضا نمائید بنابراین مطلقاً نباید به صاحب سپرده جواب داده وجه از خزانه‌داری کل تقاضا شده و منتظر بماند تا وجه برسد. 8 - هیچ یک از ادارات دولتی مجاز نیستند بدون موافقت خزانه‌داری کل در بانک حسابی باز کنند و مامورین دولت مجاز نیستند وجوه دولت را به حساب شخصی بگذارند و اگر صاحب جمعی احتیاطاً بخواهد وجهی را که برای پرداخت یا خرید به او داده شده در محل محفوظی نگاهدارد در همه‌جا ادارات دارائی حساب سپرده در بانک دارند که می‌توانند به آن حساب تحویل داده و بدون هیچ تشریفاتی پس بگیرند. 9 - حسابهای دولتی در بانک لااقل با دو امضا یک از امضاها به طور قطع باید ذیحساب باشد قابل استفاده خواهد بود ذیحساب می‌تواند به مسئولیت خود حق استفاده را موقتاً در موقع مرخصی یا کسالت به مامور دیگری بدهد. 10 - مسئول دسته چکهای دولتی ذیحساب م. ب.. 11 - خزانه‌داری کل برای اجرای کامل مواد 4- 5 -6-7 این دستور هر موقع مقتضی بداند حساب ادارات را مسدود خواهد نمود. وزیر دارائی رئیس کل دارائی # وزارت دارایی # آیین نامه ها