آیین نامه شماره 12 در خصوص سرمایه‌گذاری موسسات بیمه

آیین نامه شماره 12 در خصوص سرمایه‌گذاری موسسات بیمه مصوب 1353/02/15 شورای عالی بیمه شورای عالی بیمه در اجرای ماده 61 قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران و بیمه‌گری آیین‌نامه سرمایه‌گذاری موسسات بیمه (نحوه به کار افتادن ذخایر و اندوخته ها) را مشتمل بر 11 ماده و 4 تبصره در جلسه مورخ 1353/2/15 تصویب نمود: ماده 1 - موسسات بیمه باید دارائیهای معرف ذخایر فنی و ذخایر و اندوخته های قانونی و همچنین سرمایه خود را طبق مقررات این آیین‌نامه در ستون دارائی ترازنامه منعکس نمایند. ماده 2 - سرمایه‌گذاری‌های مجاز برای موسسات بیمه ایرانی از محل ذخایر فنی عبارتست از: الف - وام به بیمه‌گذاران بیمه‌های زندگی به موجب شرایط قراردادهای بیمه صادره. ب(منسوخ 1374/10/04) - سپرده های بانکی و اوراق قرضه و یا مشارکت دولتی و اسناد خزانه به ترتیب زیر: 1- اوراق قرضه یا مشارکت دولتی و اسناد خزانه حداکثر 25 درصد جمع ذخائر فنی. 2- سپرده های بانکی حداقل 25 درصد جمع ذخائر فنی. 3- مجموع سرمایه گذاریهای بندهای 1 و 2 بالا با رعایت حداقل 25 درصد برای سپرده های بانکی نباید از چهل درصد جمع ذخائر فنی کمتر باشد. ج(منسوخ 1374/10/04) - اوراق بهادار و اسناد قرضه یا اوراق مشارکت تضمین شده به وسیله دولت یا بانکها حداکثر 25 درصد جمع دخائر فنی. د - سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس به شرطی که مجموع آنها از 25 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. ه - - خرید سهام و اوراق قرضه شرکتهای ساختمان مسکن و یا مشارکت در طرحهای ساختمان مسکن به شرطی که در هر شرکت یا در هر طرح از ده درصد و مجموعا از 20 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. و - خرید سهام و اوراق قرضه و یا مشارکت در شرکتهایی که در ایجاد و یا اداره انبارهای عمومی کالا که براساس ضوابط مورد تایید بیمه مرکزی ایران فعالیت دارند به شرطی که در هر شرکت از ده درصد و مجموعا" از 25 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. ز - خرید اموال غیر منقول واقع در محدوده شهرها به شرطی که مجموع آنها از 10 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. ح - خرید اوراق قرضه شرکتهای دیگر به شرطی که مجموع آنها از 10 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. ط - وام رهنی به شرطی که مجموع آنها از 10 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند و در هر مورد رهن اول بوده و از 50 درصد ارزش غیر منقول مورد رهن نیز متجاوز نباشد. س - خرید سهام و یا مشارکت در شرکتها و طرحهائیکه در رشته های کشاورزی، دامداری، صنعتی، معدنی و یا خدماتی از طرف بانکهای تخصصی و یا سایر موسسات تخصصی رسمی مربوط اجرا یا تصویب و نظارت میشود به شرطی که مجموع آنها از 10 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. ک - ایجاد کارخانه های صنعتی و یا اجرای طرحهای کشاورزی یا ساختمانی با مشارکت موسسات دیگر با تایید بیمه مرکزی ایران به شرطی که مجموع آنها از 10 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. ل - وامهای پرداختی به کارکنان موسسه بیمه به منظور تهیه مسکن که در اجرای آیین‌نامه‌های استخدامی پرداخت میشود. م (منسوخ 1374/10/04) - سپرده بانکی. ن - سایر سرمایه‌گذاریها به تشخیص مدیران موسسه بیمه به شرطی که مجموع آنها از 10 درصد جمع ذخایر فنی تجاوز نکند. تبصره - موسسات بیمه میتوانند علاوه بر سپرده هائی که به موجب قراردادهای بیمه اتکائی نزد موسسات بیمه واگذارنده دارند بدهی موسسات بیمه واگذارنده دارند بدهی موسسات بیمه واگذارنده از بابت معاملات بیمه اتکائی را حداکثر تا بیست درصد ذخایر مربوط به این معاملات و بدهی بیمه گذاران از بابت حق بیمه قراردادهای بیمه‌های غیر زندگی را حداکثر تا ده درصد ذخایر فنی بیمه‌های غیر زندگی جزء سرمایه گذاری خود منظور نمایند و بدهی وزارتخانه ها و سازمانها و موسسات دولتی تا بیست درصد ذخایر فنی قابل احتساب در سرمایه‌گذاری است. ماده 3 - سرمایه گذاریهای مجاز از محل سرمایه پرداخت شده و ذخایر و اندوخته های قانونی و افزایش سرمایه شرکت و همچنین از محل وجوه حاصل از فروش دارائیهای خریداری شده از محل سرمایه شرکت عبارتست از خرید اوراق قرضه دولتی و اسناد خزانه و سپرده های بانکی بهر میزان و خرید اموال منقول و غیر منقول مورد احتیاج موسسه بیمه و سرمایه گذاری‌های مذکور در بندهای ج تا ک ماده 2 و تبصره آن تا دو برابر حد نصابهای معین در هر مورد نسبت به جمع سرمایه پرداخت شده شرکت و ذخایر اندوخته های قانونی موسسه بیمه و بند ن ماده 2 به میزان 10 درصد نسبت به جمع سرمایه پرداخت شده شرکت و ذخایر و اندوحته های قانونی موسسه بیمه. تبصره 1 - سرمایه گذاری به میزان بیش از دو برابر نصابهای مقرر در این ماده موکول به موافقت بیمه مرکزی ایران است و در هر صورت از چهار برابر نصابهای مقرر در ماده 2 و تبصره آن تجاوز نخواهد کرد. تبصره 2 - موسسات بیمه میتوانند با موافقت بیمه مرکزی ایران بدون رعایت نصابهای مقرر در مواد 2 و 3 به استثنای بند ب ماده 2 طرحهای سرمایه گذاری خود را که تا پایان سال 1352 باتمام نرسیده است ادامه داده و یا توسعه دهند. ماده 4 - سرمایه گذاریهای مجاز برای موسسات بیمه خارجی از محل ذخایر فنی و همچنین درآمدهای انتقال نیافته موضوع ماده 47 قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران و بیمه‌گری برای اینگونه موسسات که در ایران اجازه فعالیت دارند عبارتست از: الف- اوراق قرضه دولتی و اسناد خزانه حداقل پنجاه درصد جمع ذخایر فنی. ب- سپرده های بانکی. ماده 5 - موسسه بیمه نمی‌تواند وام شخصی و انفرادی پرداخت نماید ویا وارد دادو ستد های بانکی و سفته ای (موضوع عملیات بانکها) گردد. اعطای وام در صورتی مجاز خواهد بود که بر مبنای یک طرح سرمایه‌گذاری اساسی بوده و شرکت بخواهد همراه با سرمایه‌گذاری به صورت اعطای اعتبار نیز در طرح مذکور مشارکت نماید. اعطای وام به ترتیب فوق موکول به پیشنهاد موسسه بیمه و موافقت بیمه مرکزی ایران و تصویب شورای عالی بیمه خواهد بود. تبصره - وامهائیکه در اجرای بندهای الف و ط و ل ماده 2 آیین‌نامه پرداخت میشود از شمول مقررات این ماده مستثنی است. ماده 6 - موسسات بیمه مجاز نیستند غیر منقولی را تملک کنند که بیشتر از 50 درصد ارزش واقعی آنها در وثیقه دین باشد، علاوه براین موسسات بیمه مجاز نیستند اموال غیر منقول خ. ر. ب. رهن بگذارند مگر با رعایت دستور ماده 60 قانون تاسیس بیمه مرکزی ایران و بیمه‌گری. ماده 7 - موسسات بیمه که در خارج از کشور فعالیت دارند نسبت به ذخایر فنی و سرمایه گذاریهائی که مربوط به عملیات آنها در خارج است تابع مقررات محل فعالیت خواهند بود. در صورتی که در کشور خارجی محل عملیات موسسه بیمه ایرانی مقرراتی در اینمورد وجود نداشته باشد تابع مقررات این آیین‌نامه خواهند بود. ماده 8 - اموال خریداری شده از محل ذخایر فنی و ذخایر و اندوخته های قانونی و سرمایه موسسه بیمه در آخر هر سال مالی باید به قیمت روز ارزیابی شود. اگر قیمت روز بیشتر از ارزش دفتری باشد، ارزش دفتری ملاک خواهد بود و اگر قیمت روز کمتر از ارزش دفتری باشد، قیمت روز ملاک بوده و مابه التفاوت به بدهکار حساب سود و زیان شرکت منظور خواهد شد. ارزش دفتری عبارتست از قیمت تمام شده پس از کسر استهلاک. ماده 9 - موسسات بیمه که در رشته بیمه‌های زندگی و یا بیمه‌های متضمن مستمری فعالیت دارند باید سرمایه‌گذاری‌های از محل ذخایر فنی مربوط را با در نظر گرفتن نرخ بهره به کار رفته در محاسبات ذخیره ریاضی خود انجام دهند. ماده 10 - بیمه مرکزی ایران میتواند تمام یا قسمتی از اموال خریداری شده از محل سرمایه و ذخایر و اندوخته های قانونی موسسات بیمه را در هر زمان که مقتضی بداند ارزیابی کند و بهر حال فاصله بین دو ارزیابی بیش از سه سال نخواهد بود. ماده 11 - موسسات بیمه مکلفند در ترازنامه سال مالی 1352 سرمایه گذاریهای انجام شده از محل سرمایه و ذخایر فنی و ذخایر و اندوخته های قانونی خود را تعیین و بضمیمه ترازنامه به بیمه مرکزی ایران ارسال دارند. سرمایه گذاریهای سالهای 1353 ببعد مشمول مقررات این آیین‌نامه خواهد بود. دریافت فایل پی‌دی‌اف # شورای عالی بیمه # آیین نامه ها # بیمه