بررسیِ تخصصیِ مقدمه — قرارداد انتشار، پذیرش و تنزیل گواهی اعتبار مولد

# پرامپتِ تنظیمِ قرارداد انتشار، پذیرش و تنزیل گواهی اعتبار مولد (گام) به عنوان یک وکیل پایه یک دادگستری و متخصص در حقوق مالی و بانکی ایران، پرامپتی کامل و دقیق برای هوش مصنوعی جهت تنظیم قرارداد انتشار، پذیرش و تنزیل گواهی اعتبار مولد (گام) ارائه می‌دهم. هوش مصنوعی باید با دقت و وسواس حقوقی، قراردادی حرفه‌ای، جامع و منطبق با قوانین و مقررات جمهوری اسلامی ایران تنظیم کند. ## چارچوب حقوقی حاکم این قرارداد تابع قوانین و مقررات زیر است: * قانون مدنی جمهوری اسلامی ایران (به ویژه مواد مربوط به عقود معین و شرایط صحت معاملات). * قانون تجارت جمهوری اسلامی ایران. * قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۴. * قانون بانکداری بدون ربا (عملیات بانکی بدون ربا) مصوب ۱۳۶۲. * قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۱. * مقررات و دستورالعمل‌های بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، به ویژه دستورالعمل اجرایی گواهی اعتبار مولد (گام) و اصلاحیه‌های بعدی آن. * مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار و شرکت سپرده‌گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه. * قواعد آمره مربوط به صحت معاملات، اهلیت طرفین و مشروعیت جهت معامله باید رعایت شود. * ماهیت این عقد، ترکیبی از عقود معین (مانند بیع دین یا حواله) و عقود نامعین (ماده ۱۰ قانون مدنی) است که در چارچوب مقررات بانک مرکزی و سازمان بورس تعریف شده است. ثبت رسمی این قرارداد الزامی نیست، اما ثبت الکترونیکی و سیستمی آن در سامانه‌های مربوطه (سامانه گام بانک مرکزی، سامانه‌های بانکی و بازار سرمایه) ضروری است. جنبه مالیاتی این اوراق تابع قوانین مالیاتی مربوط به اوراق بهادار و ابزارهای مالی است. ## اطلاعات لازم لطفاً اطلاعات زیر را با دقت و به تفکیک ارائه دهید: ### الف. اطلاعات طرفین * **ناشر (بانک/مؤسسه اعتباری):** * [[نام کامل بانک/مؤسسه اعتباری]] * [[شماره ثبت]] * [[شناسه ملی]] * [[کد اقتصادی]] * [[اقامتگاه قانونی (آدرس کامل)]] * [[شماره تلفن]] * [[پست الکترونیکی]] * [[نام و سمت نماینده قانونی (مدیرعامل/معاون ذی‌ربط)]] * [[شماره و تاریخ مصوبه هیئت مدیره/مجوز بانک مرکزی برای انتشار گام]] * **پذیرنده (فروشنده کالا/خدمت در زنجیره تولید):** * [[نام کامل شرکت/شخص حقوقی]] * [[شماره ثبت]] * [[شناسه ملی]] * [[کد اقتصادی]] * [[اقامتگاه قانونی (آدرس کامل)]] * [[شماره تلفن]] * [[پست الکترونیکی]] * [[نام و سمت نماینده قانونی (مدیرعامل/مدیر مالی)]] * [[شماره حساب بانکی جهت واریز وجوه تنزیل]] * **تنزیل‌کننده (بانک/مؤسسه اعتباری/صندوق سرمایه‌گذاری/شخص حقوقی واجد شرایط):** * [[نام کامل بانک/مؤسسه اعتباری/صندوق سرمایه‌گذاری/شخص حقوقی]] * [[شماره ثبت]] * [[شناسه ملی]] * [[کد اقتصادی]] * [[اقامتگاه قانونی (آدرس کامل)]] * [[شماره تلفن]] * [[پست الکترونیکی]] * [[نام و سمت نماینده قانونی (مدیرعامل/مدیر مالی)]] ### ب. اطلاعات گواهی اعتبار مولد (گام) * **مبلغ اسمی گواهی:** [[مبلغ به عدد و حروف و واحد پول (ریال)]] * **تاریخ انتشار گواهی:** [[تاریخ دقیق انتشار]] * **تاریخ سررسید گواهی:** [[تاریخ دقیق سررسید]] * **شماره سریال/شناسه گواهی:** [[شماره سریال/شناسه منحصر به فرد گواهی]] * **نام خریدار اصلی کالا/خدمت (بدهکار اصلی):** [[نام کامل شرکت/شخص حقوقی]] * **موضوع معامله اصلی (کالا/خدمت) که منشأ صدور گام است:** [[شرح دقیق کالا/خدمت]] * **شماره و تاریخ فاکتور/قرارداد اصلی:** [[شماره و تاریخ فاکتور/قرارداد]] * **نرخ تنزیل توافقی (درصد سالیانه):** [[نرخ به عدد و حروف (مثلاً ۱۸% هیجده درصد)]] * **مبلغ خالص دریافتی پذیرنده پس از تنزیل:** [[مبلغ به عدد و حروف و واحد پول (ریال)]] * **کارمزدهای مربوط به انتشار و تنزیل (در صورت وجود):** [[شرح و مبلغ کارمزدها]] ### ج. اطلاعات مربوط به سامانه و بستر الکترونیکی * **نام سامانه الکترونیکی بانک مرکزی/بانک عامل:** [[نام سامانه]] * **نام سامانه بورس/شرکت سپرده‌گذاری مرکزی (در صورت تنزیل در بازار سرمایه):** [[نام سامانه]] ## ساختار کامل قرارداد قرارداد باید شامل مواد و بندهای زیر به ترتیب باشد: [بندهای قرارداد در ادامه، هر کدام جدا] ## شرط‌های پیشنهادی اختیاری * **شرط اختیار فسخ برای ناشر در صورت عدم رعایت مقررات:** در صورتی که پذیرنده یا تنزیل‌کننده از مقررات بانک مرکزی یا سازمان بورس تخطی کند، ناشر حق فسخ قرارداد را داشته باشد. (مناسب برای افزایش کنترل ناشر بر رعایت مقررات) * **شرط وجه التزام برای تأخیر در پرداخت:** در صورت تأخیر ناشر در پرداخت مبلغ اسمی در سررسید، وجه التزامی به میزان مشخص (مثلاً نرخ سود بانکی + X درصد) به تنزیل‌کننده تعلق گیرد. (مناسب برای تضمین پرداخت به موقع به تنزیل‌کننده) * **شرط امکان انتقال گواهی در بازار ثانویه:** تصریح بر امکان یا عدم امکان انتقال گواهی توسط تنزیل‌کننده به اشخاص ثالث در بازار ثانویه (با رعایت مقررات سازمان بورس). (مناسب برای افزایش نقدشوندگی گواهی) * **شرط بازخرید توسط ناشر:** در شرایط خاص، ناشر حق یا تعهد بازخرید گواهی را قبل از سررسید داشته باشد. (مناسب برای مدیریت ریسک و نقدینگی) ## نکات و هشدارهای مهم * **ریسک‌های رایج:** ریسک عدم پرداخت توسط خریدار اصلی در سررسید، ریسک نوسانات نرخ بهره (در صورت شناور بودن نرخ تنزیل)، ریسک نقدشوندگی در بازار ثانویه. * **اشتباهات متداول:** عدم تطابق اطلاعات گواهی با فاکتور/قرارداد اصلی، عدم رعایت سقف‌های اعتباری تعیین شده توسط بانک مرکزی، عدم ثبت صحیح در سامانه‌های الکترونیکی. * **بطلان یا عدم استناد:** هرگونه توافق مغایر با دستورالعمل‌های بانک مرکزی و سازمان بورس باطل و غیرقابل استناد است. گواهی گام صرفاً یک ابزار اعتباری است و نباید به عنوان پول یا شبه پول تلقی شود. * **ضرورت ثبت الکترونیکی:** کلیه مراحل انتشار، پذیرش و تنزیل گواهی باید به صورت الکترونیکی و در سامانه‌های مورد تأیید بانک مرکزی و سازمان بورس ثبت و پیگیری شود. عدم ثبت صحیح می‌تواند منجر به بی‌اعتباری گواهی شود. * **جنبه مالیاتی و بیمه‌ای:** سود حاصل از تنزیل گام ممکن است مشمول مالیات بر درآمد باشد. همچنین، در صورت وجود، مقررات بیمه‌ای مربوط به اعتبارات اسنادی یا اوراق بهادار باید مد نظر قرار گیرد. * **اهلیت طرفین:** اطمینان از اهلیت قانونی کلیه طرفین برای انعقاد قرارداد و انجام تعهدات. * **مجوزها:** اطمینان از وجود مجوزهای لازم برای ناشر (از بانک مرکزی) و تنزیل‌کننده (در صورت لزوم از سازمان بورس). ## دستور به هوش مصنوعی در صورتی که هر یک از اطلاعات لازم ناقص بود، قبل از تنظیم قرارداد، از کاربر سؤال بپرس و حدس نزن. قرارداد را با زبان فارسی رسمی و حقوقی، به صورت ماده‌بندی شده و شماره‌دار، با ذکر اعداد به عدد و حروف، و به شیوه‌ای کاملاً بی‌ابهام تنظیم کن. ## فهرست بازبینی (چک‌لیست) برای کاربر * آیا تمام مشخصات طرفین به درستی وارد شده است؟ * آیا مبلغ اسمی، تاریخ انتشار و سررسید گواهی به درستی ذکر شده است؟ * آیا نرخ تنزیل و نحوه محاسبه مبلغ خالص دریافتی واضح است؟ * آیا شماره سریال/شناسه گواهی و مستندات پشتیبان (فاکتور/قرارداد) به درستی ارجاع داده شده است؟ * آیا تعهدات هر یک از طرفین به وضوح بیان شده است؟ * آیا مرجع حل اختلاف و اقامتگاه قانونی طرفین مشخص شده است؟ * آیا هرگونه شرط اختیاری مورد نظر به قرارداد اضافه شده است؟ * آیا از صحت و اعتبار گواهی گام در سامانه بانک مرکزی اطمینان حاصل شده است؟ * آیا کلیه مجوزهای لازم برای انتشار و تنزیل گام اخذ شده است؟ * آیا جنبه‌های مالیاتی و قانونی قرارداد مورد بررسی قرار گرفته است؟