🔒ماده 20

الف- کلیه موسسات اعتباری موظفند سامانه های عملیاتی خود را مطابق الگوی ابلاغی <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A8%D8%A7%D9%86%DA%A9-%D9%85%D8%B1%DA%A9%D8%B2%DB%8C">بانک مرکزی</a> به گونه ای تنظیم کنند که هرگونه تغییر در موارد زیر بلافاصله و به صورت برخط برای بانک مرکزی و کلیه اعضای هیات مدیره، هیات عامل و مدیران ذی ربط موسسه اعتباری قابل مشاهده باشد: 1- مانده سپرده ها، به <a class="tagref" href="/واژه/%D8%AA%D9%81%DA%A9%DB%8C%DA%A9">تفکیک</a> انواع سپرده 2- مانده تسهیلات اعطایی، به تفکیک انواع تسهیلات 3- مانده کل تعهدات پذیرفته شده به نفع اشخاص به تفکیک نوع تعهدات 4- مانده تسهیلات و تعهدات کلان، به تفکیک جاری، <a class="tagref" href="/واژه/%D8%B3%D8%B1%D8%B1%D8%B3%DB%8C%D8%AF">سررسید</a> گذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 5- مانده تسهیلات اعطایی و تعهدات پذیرفته شده به نفع «اشخاص مرتبط» به تفکیک جاری، سررسیدگذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 6- صورت تفصیلی تسهیلات و تعهدات مربوط به مصادیق اشخاص مذکور در اجزای (4) و (5) این بند به همراه <a class="tagref" href="/واژه/%D9%86%D8%B1%D8%AE-%D8%B3%D9%88%D8%AF">نرخ سود</a> و وثایق دریافتی در هر مورد، به تفکیک جاری، سررسیدگذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 7- مانده تسهیلات اعطایی به دولت، <a class="tagref" href="/واژه/%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA">شرکت</a> های دولتی و سایر دستگاه های اجرایی موضوع ماده (5) <a class="lawref" href="/قانون/قانون-مدیریت-خدمات-کشوری-law01522">قانون مدیریت خدمات کشوری</a> به تفکیک جاری، سررسیدگذشته، معوق، مشکوک الوصول و امهال شده 8- جمع <a class="tagref" href="/واژه/%D9%85%D8%B7%D8%A7%D9%84%D8%A8%D8%A7%D8%AA">مطالبات</a> غیرجاری به تفکیک سررسیدگذشته، معوق، مشکوک الوصول و نسبت مطالبات غیرجاری به کل مطالبات موسسه اعتباری 9- میزان تسهیلات غیرجاری امهال شده 10- مانده <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A8%D8%AF%D9%87%DB%8C">بدهی</a> به بانک مرکزی به تفکیک سرفصل های مربوط 11- مانده مطالبات از بانک مرکزی به تفکیک سرفصل های مربوط 12- مانده بدهی به سایر موسسات اعتباری، به صورت سرجمع و تفکیک شده 13- مانده مطالبات از سایر موسسات اعتباری، به صورت سرجمع و تفکیک شده 14- میانگین و بالاترین نرخ سود پرداخت شده به سپرده گذاران در یک سال گذشته 15- میانگین و بالاترین نرخ سود تسهیلات اعطاشده در یک سال گذشته 16- نسبت کفایت سرمایه موسسه اعتباری 17- نسبتهای <a class="tagref" href="/واژه/%D9%86%D9%82%D8%AF%DB%8C%D9%86%DA%AF%DB%8C">نقدینگی</a> موسسه اعتباری به تفکیک انواع 18- میزان <a class="tagref" href="/واژه/%D8%B3%D9%87%D8%A7%D9%85-%D9%85%D9%88%D8%B3%D8%B3%D9%87-%D8%A7%D8%B9%D8%AA%D8%A8%D8%A7%D8%B1%DB%8C">سهام موسسه اعتباری</a> در بنگاه های اقتصادی به تفکیک 19- ذخایر عمومی و اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول به تفکیک انواع و تغییرات آنها 20- <a class="tagref" href="/واژه/%D8%AF%D8%A7%D8%B1%D8%A7%DB%8C%DB%8C">دارایی</a>، بدهی و تعهدات ارزی موسسه اعتباری و تغییرات آن 21- فهرست دارایی های موسسه اعتباری (غیر از تسهیلات) 22- مانده <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A7%D9%88%D8%B1%D8%A7%D9%82-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C-%D8%A7%D8%B3%D9%84%D8%A7%D9%85%DB%8C">اوراق مالی اسلامی</a> به تفکیک دولتی و غیردولتی تبصره- دستورالعمل سایر شاخص های احتیاطی و نظارتی توسط بانک مرکزی تهیه و به تصویب هیات عالی می رسد. ب- نحوه محاسبه و حدود مجاز هریک از موارد فوق توسط هیات عالی تعیین می شود. بانک مرکزی موظف است ظرف شش -ماه، دستورالعمل نحوه محاسبه و حدود مجاز شورای موضوع این ماده را که به تصویب هیات عالی رسیده است، به موسسات اعتباری <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A7%D8%A8%D9%84%D8%A7%D8%BA">ابلاغ</a> کند. پ- موسسات اعتباری موظفند با اعمال قواعد و فرایندهای موردنظر بانک مرکزی در سامانه های داخلی خود و با استفاده از سامانه های <a class="tagref" href="/واژه/%D8%AD%D8%A7%DA%A9%D9%85%DB%8C%D8%AA%DB%8C">حاکمیتی</a> بانک مرکزی، از عدم انجام موارد زیر اطمینان حاصل کنند: 1- پرداخت تسهیلات کلان یا پذیرش تعهدات کلان بدون رعایت حدود و <a class="tagref" href="/واژه/%D8%AF%D8%B3%D8%AA%D9%88%D8%B1%D8%A7%D9%84%D8%B9%D9%85%D9%84-%D9%87%D8%A7%DB%8C">دستورالعمل های</a> مربوط 2- پرداخت تسهیلات یا پذیرش تعهدات به نفع «اشخاص مرتبط» با موسسه اعتباری، بدون رعایت حدود و دستورالعمل های مربوط 3- پرداخت تسهیلات یا پذیرش تعهدات به اتکای منابع غیرواقعی و ناپایدار به <a class="tagref" href="/واژه/%D8%AA%D8%B4%D8%AE%DB%8C%D8%B5">تشخیص</a> بانک مرکزی که موجب کمبود نقدینگی و نیاز موسسه اعتباری به استفاده از منابع بانک مرکزی، خارج از حدود مجاز مذکور در ماده (45) این قانون شود. 4- تملک انواع دارایی حقیقی شامل املاک و مستغلات و <a class="tagref" href="/واژه/%D8%AF%D8%A7%D8%B1%D8%A7%DB%8C%DB%8C-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C">دارایی مالی</a> شامل <a class="tagref" href="/واژه/%D8%B3%D9%87%D8%A7%D9%85">سهام</a> و سایر <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A7%D9%88%D8%B1%D8%A7%D9%82-%D8%A8%D9%87%D8%A7%D8%AF%D8%A7%D8%B1">اوراق بهادار</a> فراتر از حدود مصوب هیات عالی ت- اعضای هیات مدیره، هیات عامل، مدیران، کارکنان و سهامداران موثر موسسه اعتباری و سایر اشخاص حقیقی یا حقوقی که در کتمان، بیش اظهاری یا کم اظهاری اقلام اطلاعاتی موضوع این ماده دخیل بوده اند، به تمام یا برخی از <a class="tagref" href="/واژه/%D9%85%D8%AC%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%AA">مجازات</a> های درجه چهار موضوع ماده (19) <a class="lawref" href="/قانون/قانون-مجازات-اسلامی-law00174">قانون مجازات اسلامی</a> مصوب 1392/2/1 محکوم می شوند. ث- در صورت <a class="tagref" href="/واژه/%D9%85%D8%B7%D8%A7%D9%84%D8%A8%D9%87">مطالبه</a> بانک مرکزی، موسسات اعتباری موظفند ریزداده های لازم برای محاسبه نسبت های موضوع این ماده را در چهارچوبی که بانک مرکزی تعیین می کند، در اختیار آن بانک قرار دهند. ج- شرکت های ارائه دهنده خدمات <a class="tagref" href="/واژه/%D9%81%D9%86%D8%A7%D9%88%D8%B1%DB%8C-%D8%A7%D8%B7%D9%84%D8%A7%D8%B9%D8%A7%D8%AA">فناوری اطلاعات</a> و مدیران سامانه های عملیاتی موسسات اعتباری موظفند قواعد محاسبه شاخص های احتیاطی موضوع این ماده و سایر موارد اعلامی بانک مرکزی را در سامانه های عملیاتی موسسات اعتباری اعمال کنند. مدیران شرکت های ارائه دهنده خدمات فناوری <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A7%D8%B7%D9%84%D8%A7%D8%B9%D8%A7%D8%AA">اطلاعات</a> به موسسات اعتباری و مدیران سامانه های عملیاتی آنها که از <a class="tagref" href="/واژه/%D8%A7%D8%AC%D8%B1%D8%A7%DB%8C-%D8%AD%DA%A9%D9%85">اجرای حکم</a> موضوع این بند و سایر الزامات نظارتی بانک مرکزی تخلف کنند، به مجازات های درجه چهار موضوع ماده (19) قانون مجازات اسلامی محکوم می شوند. چ- بانک مرکزی موظف است با استفاده از اطلاعاتی که به موجب این ماده دریافت می کند و سایر اطلاعات دریافتی از موسسات اعتباری، مانده تسهیلات و تعهدات کلان هر «ذینفع واحد» و مانده تسهیلات و تعهدات «اشخاص مرتبط» با هریک از موسسات اعتباری را به تفکیک اشخاص، به همراه نرخ سود، مدت بازپرداخت، دوره تنفس، وضعیت بازپرداخت (جاری، سررسید گذشته، معوق یا مشکوک الوصول) و نوع و میزان <a class="tagref" href="/واژه/%D9%88%D8%AB%DB%8C%D9%82%D9%87">وثیقه</a> دریافت شده، از طریق پایگاه اطلاع رسانی خود در دسترس عموم قرار داده و به روزرسانی نماید. تعریف و شرایط ذینفع واحد همان است که در تبصره (1) ماده (5) قانون اجرای سیاست های کلی اصل چهل و چهارم (44) <a class="tagref" href="/واژه/%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86-%D8%A7%D8%B3%D8%A7%D8%B3%DB%8C">قانون اساسی</a> برای مالک واحد عنوان شده است.