🔒ماده 4

ملاک تسویه حساب در صورتی که مبالغ بدھی ھای قطعی و مطالبات قطعی دولت و تخصیص اعتبار صادر شده متفاوت باشد، مبلغ کمتر خواھد بود و اسناد تسویه خزانه نوع دوم به میلیون ریال صادر می‌شود.

دستگاه بدھکار مکلف است در حین اجرای فرآیند تسویه موضوع این آیین نامه، از ھرگونه تسویه دیگر اعم از نقدی و غیر نقدی در ارتباط با بدھی اعلامی برای موضوع این آیین نامه خودداری نماید. مسئولیت ثبت ھرگونه درخواست تکراری برای صدور اسناد تسویه خزانه نوع دوم بر عھده مقام ھای مجاز مربوط در دستگاه اجرایی بدھکار و اشخاص متقاضی می باشد.

سقف مجاز تسویه بدھی بانک ھا و موسسات اعتباری غیربانکی به بانک مرکزی شامل بدھی بابت اصل و سود خطوط اعتباری و سپرده گذاری با اعلام بانک ھا و موسسات اعتباری و تایید بانک مرکزی، تا یک ماه پس از ابلاغ این آیین‌نامه به وزارت اعلام می‌شود.

تاریخ اعمال حساب اسناد تسویه خزانه نوع دوم توسط دستگاه بدھکار، بانک ھا و موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مرکزی تاریخ صدور اسناد مذکور است.

در اجرای بند (2) این ماده، در مواردی که درخواست حائز شرایط لازم سازمان تامین اجتماعی به طور ھمزمان با سایر اشخاص متقاضی موضوع بند مذکور به سازمان ارایه می شود، صدور تخصیص اسناد تسویه خزانه نوع دوم مربوط به سازمان تامین اجتماعی در اولویت می باشد.

در مواردی که اشخاص متقاضی مشمول اسناد تسویه خزانه نوع دوم راساً نسبت به تسویه کسور سازمان تامین اجتماعی بابت بدھی ھای قطعی دولت اقدام نمایند، مبلغ کسور تسویه شده به مبلغ مطالبات آنھا از دولت اضافه و تسویه آن از طریق اسناد تسویه خزانه نوع دوم مجاز است.

در صورتی که در فاصله تایید درخواست متقاضی توسط بانک ھا، موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مرکزی تا صدور اسناد تسویه خزانه نوع دوم، بخشی از مبلغ بدھی اشخاص متقاضی به بانک ھا، موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مرکزی تسویه شود، دستگاه مذکور موظف به منظور نمودن مبلغ مازاد، در مطالبات بعدی و یا استرداد مبلغ مزبور به اشخاص متقاضی می‌باشند.

مطالبات حسابرسی شده بانک ھا از دولت (موضوع ماده (2) این آیین‌نامه) که در چھارچوب قوانین و مقررات مربوط تا پایان سال 1399 ایجاد شده باشد از طریق تسویه بدھی آنھا به بانک مرکزی و سایر بانک ھا و موسسات اعتباری غیربانکی که تا پایان سال 1399 ایجاد شده، با صدور اسناد تسویه خزانه نوع دوم قابل تسویه است.

به وزارت اجازه داده می‌شود نسبت به تسویه مطالبات ارزی / ریالی بانک ھا و موسسات اعتباری غیربانکی / بانک مرکزی از شرکت ملی نفت ایران و شرکت ھای تابع و وابسته آن که به صورت ریالی در دفاتر آنھا ثبت شده است، از طریق صدور اسناد تسویه خزانه نوع دوم بابت تسویه بدھی دولت به شرکت ملی نفت ایران و شرکت ھای تابع و وابسته آن اقدام نماید. پس از تسویه بدھی دولت به شرکت ھای مذکور، به میزان مازاد تسویه مطالبات بانک ھا از شرکت ملی نفت ایران، مبالغ به حساب افزایش سرمایه دولت در آن شرکت منظور خواھد شد. درصورت لزوم احتساب به حساب افزایش سرمایه، شرکت ملی نفت ایران مکلف است ظرف شش ماه پس از صدور اسناد فوق الذکر، نسبت به افزایش سرمایه و اعلام مراتب به وزارت اقدام نماید.

مطالبات بانک مرکزی، بانک ھا و موسسات اعتباری غیربانکی از اشخاص متقاضی مشمول، بابت تسھیلات ارایه شده از محل منابع حساب ذخیره ارزی، صندوق توسعه ملی و وجوه اداره شده قابل تسویه از طریق صدور اسناد تسویه خزانه نوع دوم نیست.

در اجرای جزء (8 ـ 2) بند (ز)، صدور اسناد تسویه خزانه نوع دوم برای تسویه مطالبات شرکت ھای تولیدکننده آب و برق غیردولتی که از سازمان ھا و شرکت ھای تابع وزارت نیرو که در چھارچوب قوانین و مقررات مربوط تا پایان سال 1399 ایجاد شده است، از طریق احتساب مطالبات مذکور به عنوان طلب از دولت، در ازای تسویه بدھی دولت به شرکت ھای تابع وزارت مذکور بابت یارانه قیمت ھای تکلیفی، مجاز است.

در خصوص مطالبات بانک ھا از اشخاص متقاضی، که در چارچوب مقررات مربوط مشمول ھرگونه امھال، از جمله تقسیط مجدد، تمدید، تجدید قرارداد یا تبدیل قرارداد مطابق مفاد دستورالعمل اجرایی نحوه امھال مطالبات موسسات اعتباری شده اند، اعم از اینکه مطالبات جاری یا غیرجاری باشد، تاریخ ایجاد بدھی اولیه، ملاک سال ایجاد بدھی اشخاص متقاضی می باشد.

ـ بانک / موسسه اعتباری غیربانکی / بانک مرکزی پس از تایید میزان بدھی اشخاص متقاضی به آنھا در سامانه الکترونیکی و صدور تخصیص اعتبار با رعایت ماده (30) قانون برنامه و بودجه کشور - مصوب 1351 -، مجاز به تغییر یا اصلاح اطلاعات تایید شده نیستند.