ذی نفع واقعی شرکت: تمایز از مالک رسمی

مالک رسمی شخصی است که مالکیت او در اسناد و دفاتر مربوط ثبت شده است، در حالی که ذی نفع واقعی شرکت بر اساس واقعیت اقتصادی و میزان کنترل یا انتفاع شناسایی می شود. این دو عنوان ممکن است بر یک شخص منطبق باشند، اما چنین انطباقی ضروری نیست. استفاده از اشخاص واسطه یا زنجیره ای از شرکت ها می تواند موجب جدایی میان مالکیت ظاهری و مالکیت موثر شود و هویت ذی نفع واقعی شرکت را پنهان سازد. منبع: «شفافیت مالکیت موثر شرکتهای تجاری در حقوق ایران و آمریکا»، پژوهش های حقوق اقتصادی و تجاری، 1405