ذی نفع واقعی شرکت: مفهوم

ملاک شناسایی ذی نفع واقعی شرکت تنها مالکیت رسمی سهام نیست. ممکن است شخصی بدون ثبت مستقیم مالکیت به نام خود، از طریق اشخاص حقوقی واسطه، توافقات قراردادی یا سایر ابزارها کنترل مؤثری بر شرکت داشته یا از فعالیت آن منتفع شود. تأکید بر شخص حقیقی در مفهوم ذی نفع واقعی شرکت اهمیت اساسی دارد. اگر سهام یک شرکت متعلق به شرکت دیگری باشد، صرف شناسایی شخص حقوقی واسطه پایان فرایند شناسایی نیست و باید تا رسیدن به شخص یا اشخاص حقیقی دارای منفعت یا کنترل نهایی پیش رفت. منبع: «شفافیت مالکیت موثر شرکتهای تجاری در حقوق ایران و آمریکا»، پژوهش های حقوق اقتصادی و تجاری، 1405