منظور از کتمان یا پنهان کردن

ب. ت. ب. اینکه قانونگذار محترم در این بند بین دو رفتار کتمان و پنهان کردن از «یا» استفاده کرده است و نشانه انفصال م. ب. لذا این دو با یکدیگر متفاوت می‌باشند و به نظر می‌رسد که قانونگذار محترم از پنهان کردن نظر به جرم از طریق رفتاری یعنی با انجام فعلی را مدنظر دارد و با آوردن کتمان کردن خواسته است ترک فعل را نیز در این ماده قرار دهد و ارتکاب جرم از طریق ترک فعل را نیز امکان پذیر قرار دهد و ب. ت. ب. اینکه در بند پ به صورت مطلق بیان کرده است و در بندهای قبلی تمامی رفتارها را مشروط به داشتن علم و آگاهی دانسته است لذا به نظر شخص مرتکب منشا نیز می‌گردد چرا که علم و آگاهی شخص نسبت به منشا مجرمانه عواید حاصل از جرم مفروض در نظر گرفته شده است و نسبت به این که دامنه شمول آن صرفاً شامل مرتکب جرم منشا نیز می‌گردد یا این که مشمول عام مردم نیز می‌گردد ب. ت. ب. اینکه در این بند قید علم و آگاهی را نیاورده است و این علم و آگاهی را صرفاً نسبت به شخص مرتکب جرم منشا و دیگر مرتکبین بزه پولشویی می‌توان مفروض دانست لذا به نظر دامنه شمول آن عامه مردم را در بر نمی‌گیرد و صرفاً مشمول مرتکب جرم منشا و اشخاصی که در بزه پولشویی دخیل می‌باشند می‌گردد.